央广网北京2月2日消息(记者 马文静)随着监管调整不良贷款认定口径，引导银行将逾期90天以上贷款计入不良贷款，银行业不良贷款“求真”效果正在显现。

央广网记者梳理上市银行2018年业绩快报发现，郑州银行、平安银行、杭州银行等此前不良贷款偏离度偏高的银行在2018年末不良贷款偏离度已下降45个百分点以上，降至100%以内。

专家指出，银行不良贷款偏离度降低，有助于更加全面、准确反映不良贷款情况，尽管短期内不良贷款的上升意味着银行需要加大拨备计提力度，对利润产生一定影响，但长期看，执行更加严格的贷款分类标准有助于银行尽快核销不良贷款，减少后续经营中的风险。

不良认定标准趋严 上市银行资产质量“求真”

不良贷款偏离度，是指贷款的账面分类和真实分类的偏差程度，偏离度指标值越大，意味着贷款分类准确性越低。在贷款五级分类下，不良贷款偏离度一般等同于逾期90天以上贷款占不良贷款的比例。此前，由于部分银行对于不良贷款的认定标准较为宽松，未将逾期90天以上贷款纳入不良贷款，不良贷款偏离度一直处于较高水平。

“以前不良贷款偏离度大的时候，有些银行通过账务处理，把不良贷款隐藏了。尽管看起来好像不良率不高，但实际上没有准确反映风险。”业内人士指出。

2017年末，A股上市银行中，华夏银行、郑州银行、平安银行、民生银行、成都银行、杭州银行等多家银行不良贷款偏离度较高，超过100%，其中华夏银行逼近200%，达190.94%，郑州银行、平安银行不良贷款偏离度分别达到173.13%、142.97%。

2017年以来，监管一直引导银行业做实贷款分类，真实反映信用风风险。要求银行严格执行贷款分类标准，将逾期90天以上贷款纳入不良贷款即是增加不良贷款真实度的方式之一。

各地银保监局陆续对辖内银行提出了将逾期90天以上贷款纳入不良贷款的要求。公开资料显示，去年12月，陕西银保监局筹备组印发了《关于加强辖内中小商业银行流动性风险管理的通知》，要求各法人银行机构将存量逾期90天以上贷款于年底全部计入不良。上海银保监局近日也表示，督促机构将逾期90天以上的贷款余额全部纳入不良。

2018年6月，银保监会主席郭树清在陆家嘴论坛上表示，逾期90天以上贷款与不良贷款之比，已由高峰期的近120%降至100%以内。银保监会最新披露的数据显示，截至2018年末，逾期90天以上贷款与不良贷款比例为92.8%，较上年末下降6.9个百分点。

从近期A股上市银行披露的业绩快报看，2018年，部分不良贷款偏离度偏高的银行加速回归正常轨道。例如，郑州银行指出，2018年末，其不良贷款偏离度为95.36%，较年初下降75.77个百分点。平安银行也披露，2018年其不良贷款偏离度 97%，较上年末下降46个百分点。杭州银行不良贷款偏离度为74.07%，较上年末下降45.33个百分点。

存量风险加速暴露 银行不良贷款核销力度加大

银行不良贷款偏离度下降，将产生怎样的影响?中国人民大学重阳金融研究院副院长董希淼向记者表示，银行不良贷款偏离度下降带来的影响是积极与正面的。“对商业银行来说可以更加全面、准确的掌握贷款情况，对风险底数有真实把握，有利于经营决策。对监管来说也是如此，在数据真实准确的基础上，后面的各项政策措施也会更加精准。”董希淼说。

对于此前对不良贷款认定宽松的银行来说，将逾期90天以上贷款纳入不良贷款，意味着不良贷款总量的增加和不良率抬升的压力。从2018年业绩快报来看，郑州银行、中信银行、平安银行、民生银行等2017年不良贷款偏离度较高的银行在2018年不良率有所上扬。

董希淼表示，对于银行不良率的上升，要全面看待。对于资产质量下滑引起的不良上升应注意，但对于统计口径变化带来的不良率上升，不必过分担忧。国家金融与发展实验室副主任曾刚向记者表示，“对银行而言，充分暴露风险，并没有增加实际风险，只是让它暴露出来，通过拨备计提，把它核销掉。”

他同时指出，拨备计提增加，短期内会影响到银行的利润。但是长期看，不良暴露和核销，意味着银行的潜在风险得到处置，对银行是有利的，避免了坏账对经营产生持续影响。“银行相当于轻装上阵。”

另一方面，曾刚指出，不良贷款核销的增加，有助于释放银行贷款额度，为银行带来新的收益，并加大对实体经济的支持力度。

银保监会统信部副主任刘志清在今年1月的举行的近期重点监管工作通报会上表示，2018年，银行核销不良贷款力度有所加大，累计核销不良贷款9880亿元，较上年多核销2590亿元，从而腾出更多空间服务民营企业和小微企业。

“毫无疑问，2019年，商业银行不良贷款核销的力度将继续加强。”董希淼表示，面对不良贷款增加的压力，银行一方面要加大存量不良资产的处置，综合运用坏账核销、自主清收、打包出售、不良资产证券化等手段，加大对存量的处置力度。另一方面，应严格控制增量，加强事前、事中、事后的风险管理，防止发生新的不良贷款。

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